In English
Income tax is a direct tax levied by the government on income earned by individuals, companies, firms or other entities. In India, this tax is levied and collected under the Income Tax Act, 1961. It is a major revenue source of the central government, which is used in the development and operation of the country. Major components of income tax: 1. Sources of income: Income tax is calculated on the basis of the total income of the individual. The main sources of income are as follows: Salary Income from house property Income from business/profession Capital gains Income from other sources such as bank interest, dividends, etc. 2. Income tax slabs: Income tax slab system is applicable in India, in which tax rates are fixed based on the annual income of the taxpayer. These slabs may change every financial year. Old Tax Regime: With exemptions and deductions. New Tax Regime: Lower slab rates but limited deductions. 3. Who pays income tax? Every Indian citizen whose income is above the income tax limit. Any foreign national earning income in India. Companies, firms, and other entities. Income Tax Return (ITR): Income tax return is a document through which a taxpayer reports his annual income to the Income Tax Department. It can be filed both electronically and manually. How to calculate income tax? 1. Determine your total annual income. 2. Add the income received from each source of income. 3. Subtract eligible deductions (e.g., Section 80C, 80D) and exemptions. 4. Calculate tax as per the income tax slab. Income Tax Filing Process: 1. Register on the official website of the Income Tax Department. 2. Enter details of your income and deductions. 3. Upload the required documents (like Form 16, bank statement). 4. Submit income tax return through e-filing. 5. Pay tax (if due). Consequences of not paying income tax: Fines or penalties. Legal action. Payment of interest. Problems in future financial transactions. Note: Income tax rules and slabs may change every year. So, make sure to know the new rules before filing tax.
हिन्दी मे
आयकर सरकार द्वारा लगाए जाने वाला प्रत्यक्ष कर (Direct Tax) है, जो व्यक्तियों, कंपनियों, फर्मों या अन्य संस्थाओं द्वारा अर्जित आय (Income) पर लगाया जाता है। भारत में, आयकर अधिनियम, 1961 (Income Tax Act, 1961) के तहत यह कर लगाया और वसूला जाता है। यह केंद्र सरकार का एक प्रमुख राजस्व स्रोत है, जिसका उपयोग देश के विकास और संचालन में किया जाता है।
आयकर के प्रमुख घटक:
1. आय के स्रोत (Sources of Income):
आयकर की गणना व्यक्ति की कुल आय के आधार पर की जाती है। आय के मुख्य स्रोत निम्नलिखित हैं:
वेतन (Salary)
घर या संपत्ति से आय (Income from House Property)
व्यवसाय या पेशे से आय (Income from Business/Profession)
पूंजीगत लाभ (Capital Gains)
अन्य स्रोतों से आय (Income from Other Sources) जैसे बैंक ब्याज, लाभांश, आदि।
2. आयकर स्लैब (Income Tax Slabs):
भारत में आयकर स्लैब प्रणाली लागू है, जिसमें करदाता की वार्षिक आय के आधार पर कर की दरें तय की जाती हैं। ये स्लैब हर वित्तीय वर्ष में बदल सकते हैं।
पुरानी कर प्रणाली (Old Tax Regime): छूट और कटौती के साथ।
नई कर प्रणाली (New Tax Regime): कम स्लैब दरें लेकिन कटौतियां सीमित।
3. कौन-कौन आयकर देता है?
प्रत्येक भारतीय नागरिक जिसकी आय आयकर सीमा (Income Tax Limit) से अधिक है।
भारत में आय अर्जित करने वाला कोई भी विदेशी नागरिक।
कंपनियां, फर्म, और अन्य संस्थाएं।
आयकर रिटर्न (Income Tax Return - ITR):
आयकर रिटर्न एक दस्तावेज़ है, जिसके माध्यम से करदाता अपनी वार्षिक आय की जानकारी आयकर विभाग को देता है। यह इलेक्ट्रॉनिक और मैनुअल दोनों तरीकों से फाइल किया जा सकता है।
आयकर की गणना कैसे करें?
1. अपनी कुल वार्षिक आय का निर्धारण करें।
2. आय के प्रत्येक स्रोत से प्राप्त आय जोड़ें।
3. योग्य कटौतियां (जैसे, धारा 80C, 80D) और छूटें घटाएं।
4. आयकर स्लैब के अनुसार कर की गणना करें।
आयकर भरने की प्रक्रिया:
1. आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर रजिस्टर करें।
2. अपनी आय और कटौतियों का विवरण दर्ज करें।
3. आवश्यक दस्तावेज़ (जैसे फॉर्म 16, बैंक स्टेटमेंट) अपलोड करें।
4. ई-फाइलिंग के माध्यम से आयकर रिटर्न सबमिट करें।
5. कर भुगतान करें (यदि देय हो)।
आयकर न भरने के परिणाम:
जुर्माना या दंड।
कानूनी कार्रवाई।
ब्याज का भुगतान।
भविष्य के वित्तीय लेन-देन में समस्या।
नोट: आयकर नियम और स्लैब हर साल बदल सकते हैं। इसलिए, कर भरने से पहले नए नियमों की जानकारी अवश्य लें।
